שיעור התגמולים והפיצויים המועברים ע"י המעסיק והעובד או העצמאי לקופות השונות בהן העובד/עצמאי מבוטח.

לקרן פנסיה ישנן התחייבויות (הפנסיות שישולמו למבוטחים ולפנסיונרים ) ונכסים (הכספים המועברים אליה והכספים הצבורים חשבונות העמיתים). כך נוצרים, למעשה, שני מרכיבים במאזן הקרן - נכסים כנגד התחייבויות, כאשר הנכסים משמשים לכיסוי ההתחייבויות. במידה והנכסים עולים בערכם על ההתחייבויות אזי נוצר לקרן עודף אקטוארי. במידה וההתחייבויות עולות על שווי הנכסים אזי הקרן נמצאת בגירעון אקטוארי. איזון אקטוארי בא להשוות את שווי הנכסים לגודל ההתחייבויות על ידי הקטנתן או הגדלתן של ההתחייבויות.
גירעונות או עודפים אקטואריים יכולים לנבוע מתנודתיות בשיעורי התשואות שהשיגה הקרן על השקעותיה, או לחילופין כתוצאה מאי התאמה בין ההנחות האקטואריות המוקדמות לבין הנתונים בפעל (לדוגמא, מספר נכים בפעל גדול ממספר הנכסים אשר נצפה לפי ההנחות האקטואריות).

אירוע המזכה את העמית/מבוטח לתשלומים מקרן הפנסיה/חברת הביטוח כגון:
פנסיית זיקנה - המועד שבו הגיע לגיל פרישה.
פנסיית נכות - ממועד תחילת הנכות.
פנסיית שאירים - פטירת המבוטח.

סוג של ביטוח חיים הכולל מרכיב חיסכון, המבוסס על יחסי עובד-מעביד ועל הפרשות שני הצדדים (מרכיבי תגמולים ופיצויים) הפרמיה מוקצאת לסיכונים השונים (אובדן כושר עבודה או מקרה פטירה) ולחיסכון. המרכיב העיקרי הוא החסכון לגיל פרישה.

פרמיה קבועה המיועדת לכיסוי הוצאות גבייה וטיפול שוטפות ע"י חברת הביטוח.

הגיל בו זכאי מבוטח בביטוח לאומי לקצבת זקנה מהמוסד לביטוח לאומי ללא קשר להכנסותיו הנוספות. גיל זה לגברים הוא 70 ולנשים עולה בהדרגה ל-70).

 גיל הכניסה לקרן הפנסיה. לפי גיל ההצטרפות יקבעו גובה הכיסויים הביטוחיים לנכות ולשיאירים.

הגיל בו זכאי עובד או עובדת לפרוש מעבודתם ולא בדרך של פיטורים (67 לגבר ו-64 לאשה), גיל פרישה הוא גם הגיל שבו ניתן לחייב עובד לפרוש (לגבר או לאישה – 67). כללים אלה חלים על כל עובד בלי קשר לסוג הביטוח בו מבוטח (ביטוח מנהלים או קרן פנסיה).

לפי ביטוח לאומי, גיל זה מוגדר כגיל שבו זכאי אדם לקבל קצבת זקנה מביטוח לאומי (בהתאם למגבלות הכנסה) גיל הפרישה החוקי כיום עולה בהדרגה לגיל 64 לאשה ו- 67 לגבר.

כינוי לעמיתי קרנות הפנסיה הותיקות שהצטרפו בתאריכים 1/1/1995 ועד 31/3/1995, עמיתים אלו יכולים לבחור אם להיות בקרן פנסיה חדשה, או בקרן פנסיה ותיקה. אך עם זכויות מופחתות ביחס לעמיתים האחרים בקרנות הותיקות.

תשלומי המעביד והעובד, או תשלומי העצמאי, לתכניות הפנסיוניות השונות. דמי הגמולים נגזרים מהכנסתו של העובד. כיום, הפרשות מעביד יכולות להגיע עד שיעור של 7.5% משכרו של העובד ותשלומיו של העובד עד 7% משכרו, על מנת ליהנות מהטבות המס. עצמאי יוכל להינות מהטבות על תשלום בגובה של 16% מהכנסתו, כל זה בכפוף לחקיקה הקיימת בנושא.

תשלום המשולם חברה המנהלת את התוכנית (בהתייחס לתוכניות פנסיוניות: לקופת הגמל, קרן פנסיה או חברת הביטוח) בגין ניהול כספי העמיתים/מבוטחים. קיימים 2 סוגים של דמי ניהול: דמי ניהול מהפרמיה – דמי ניהול הניגבים בשלב הפקדת הכספים. דמי ניהול צבירה – דמי ניהול הנגזרים מהצבירה הקיימת של העמית בקופה.

המרת קצבה עתידית לסכום חד פעמי. לדוגמא, בקרן פנסיה: היוון קיצבה הוא בגובה של עד 25% מהפנסיה הצפויה לפנסיונר, או לשאריו, לתקופה של עד 5 שנים. במשך תקופת ההיוון מקבל העמית פנסיה חודשית מופחתת בשיעור ההיוון.

כפי שמוגדרת בסעיף 47 לפקודת מס הכנסה, היא ההכנסה בעדה ניתנות הטבות במס על הפקדה לקופת גמל.

הסדר שמטרתו לשמור את התוכניות הקיימות בתוקף. "הסדר ריסק" הוא הסדר זמני בו משולם תשלום עלות הביטוחים (אכ"ע וריסק) גם לקרן הפנסיה וגם לביטוח המנהלים והוא מאפשר לשמור על כיסוי ביטוחי ורציפות זכויות בתוכנית גם בתקופה בה לא מועברות פרמיות שוטפות לחיסכון.

תשלומים שוטפים שמעביר המעסיק לקופת העובד, על חשבון כספי הפיצויים שישולמו לעובד במקרה של פיטורין (ובמקרים אחרים לפי הסכם העבודה). סכום ההפרשה עומד בד"כ על 8.33% מהשכר (8.33%*12 חודשים = 100%)

הפחתה בסך תשלומי המס של יחיד.  זיכוי עבור הפקדות לקופת גמל (מוצרים פנסיוניים) הוא סכום ידוע מראש בהתאם לגובה ההפקדה למוצרים הפנסיוניים והתקרות הנקובות במס הכנסה.

הסכם בין המעסיק לעובד מראש, ולפיו יקבל העובד את כספי הפיצויים גם אם העובד הוא זה היוזם את סיום העבודה. ההסכם אינו פוטר את המעסיק מהשלמת הפיצויים -  ע"פ חוק הנדרשת במקרה של פיטורים,  המעסיק רשאי לקבוע סייגים לזכאות.

החלטה של חברת המבטחת, באלו תנאים (אם בכלל) יתקבל המועמד כמבוטח בחברה, וזאת בהתייחס למצבו הרפואי.

אלה הם כיסויים שנרכשו כתוספת לפוליסה הבסיסית. אלו נספחים שמטרתם להרחיב את היקף הכיסוי הביטוחי, לדוג' ביטוח לנכות מתאונה, נספח לגילוי מחלות קשות, נספח לתשלום סכום נוסף למקרה מוות מתאונה וכו'.

צורת חישוב המס על הכנסה. מס פרוגרסיבי הינו מס ששיעורו עולה עם העלייה ברמת ההכנסה - ככל שההכנסה גדלה, כך גדל סכום המס לתשלום, ובמקביל גדל גם שיעור המס.

אדם שנקבע על ידי בעל התוכנית הפנסיונית, ובמקרה של מות המבוטח יקבל את תגמולי הביטוח (במקרה של תוכנית ביטוח), האדם שיקבל את הכספים הצבורים (במקרה של קופת גמל או מי שבהיעדר שאירים יהיה זכאי לתשלומי הקרן לפי התקנון (בקרן פנסיה ).

בקרן פנסיה מקיפה, מלבד צבירת הזכויות לזקנה, רוכש העמית כיסויים ביטוחיים למקרה של נכות ופטירה. בקרנות הפנסיה החדשות קיימים מסלולים שונים המאפשרים מספר תמהילים של זכויות לשאירים נכות וזיקנה. לדוגמא: מסלול מוטה זקנה – המקטין את הכיסויים הביטוחיים לטובת צבירת פנסית זקנה גבוהה יותר, מסלול מוטה ביטוח – מסלול המגדיל את הכיסויים הביטוחיים הן לנכות והן לשאירים על חשבון הצבירה העתידית לזקנה. עמית יכול לבחור מסלול ביטוח בעת ההצטרפות לקרן וכן לעבור בין מסלולים בקרן.

מענק הפרישה, עד לסכום בגובה של המשכורת האחרונה לכל שנת עבודה (ועד לתקרת הפטור לפי תקרות מס הכנסה), הפטור ממס.

לפי פקודת מס הכנסה: הסכומים המוענקים לעובד בסיום עבודה וכוללים את פיצויי הפיטורין, ימי מחלה שלא נוצלו ומענקים נוספים לפי הגדרת המחוקק.

חישוב פנסיית הזקנה, נעשה על ידי חלוקת היתרה הצבורה של מבוטח בקופה (קרן פנסיה חדשה/פוליסת ביטוח לקצבה) במקדם המרה. מקדם ההמרה הוא מספר הלוקח בחשבון את גיל המבוטח, מצבו המשפחתי בעת הפרישה ותשואת הקופה.

אדם הנותן ייעוץ ליחיד בנוגע לכדאיות החיסכון, שלו או של קרובו, כעמית-שכיר, כעמית-עצמאי או כמבוטח, באמצעות מוצר פנסיוני שיש לנותן הייעוץ זיקה אליו. (סוכן ביטוח הוא משווק פנסיוני).

משיכת כספים מקופה באופן שאינו תואם את התקנות החלות עליה.

ניכוי הוא הפחתה של סכום מסוים מגובה ההכנסה החייבת במס. ניכוי מס הוא אחת מהטבות המס הניתנות בשלב ההפקדה לתוכניות פנסיוניות.

לנקודת זיכוי יש שווי כספי המקטין את תשלום המס לפי קריטריונים כמו מצב משפחתי, עולה חדש חייל משוחרר וכד'. נקודות הזיכוי הבסיסיות לעובד תושב ישראל הן 2.25 נק'.

אחד מהכלים המאפשרים למדוד סיכון. בשוק ההון מודדים את התשואה של ניי"ע מול הסיכון בו.

סעיף זה קובע כי כספי הפיצויים המועברים על ידי המעסיק לתוכניות פנסיוניות כגון: קרן פנסיה או ביטוח מנהלים, יבואו במקום תשלום הפיצויים במועד סיום העבודה. משמעות הסעיף היא שהמעסיק אינו נדרש לבצע השלמה על הכספים שנצברו בקופה/קופות, גם אם הסכום נמוך מסך כספי הפיצויים שהיו מגיעים לעובד אם לא חתם על סעיף זה.

עמית המעביר כספים לקופה באופן עצמאי (עם או בלי קשר להכנסתו).

עמית המפריש כספים לקופה במקביל להפקדה של מעסיקו.

משיכת הכספים הצבורים בקופה כלשהי בהתאם לתקנון/חוזה.

הסכם בין מבוטח למבטח על סיכון מסוים. ההסכם כולל בתוכו את פרטי המבוטח, תיאור הכיסוי ועלויות הכיסוי.

עירוב של חיסכון וביטוח למקרה מוות הנקראים- סכום הביטוח. סכום הביטוח משולם במקרה פטירת המבוטח, במהלך תקופת הביטוח, או בסיום תקופת הביטוח.

פוליסת ביטוח חיים, המשלבת חיסכון וביטוח חיים (ריסק). חלק מהפרמיה מיועד לצורך רכישת הביטוח, וחלק מופנה לצורך צבירת

חיסכון. פוליסות מסוג עדיף שווקו כפוליסות ביטוחי מנהלים או כפוליסות תגמולים לעצמאים עד סוף שנת 2003.

פוליסה פרטית שאינה מוגדרת כקופת גמל לפי פקודת מס הכנסה ולכן אינה מוכרת להטבות המס לפי סעיף 47 לפקודה.

לפי פקודת מס הכנסה: הסכומים המוענקים לעובד בסיום עבודה וכוללים את פיצויי הפיטורין, ימי מחלה שלא נוצלו ומענקים נוספים לפי הגדרת המחוקק.

פנסיה המשולמת לאדם החל מפרישתו (במידה וזכאי לכך) ולמשךכל שארית חייו. גובה פנסיית הזקנה תלוי בתוכנית בה נצברו כספי הפנסיה שלו.

תוכנית פנסיה שהיתה קיימת בעבר בקרנות הפנסיה. לתוכנית זו הועברו אך ורק תגמולים (5.5% תגמולי עובד ו-6% תגמולי מעסיק). התוכנית מזכה את העמית בפנסית זקנה בלבד והיא אינה כוללת כיסויים לנכות או שאירים (ולכן אינה נקראת פנסיה מקיפה).

פנסייה שמקבל עמית בקרן פנסיה מקיפה, וזאת במידה והוגדר כנכה על ידי הקרן בהתאם לתנאיה (אם כושר העבודה/השתכרות שלו ירד עקב מחלה או תאונה). המונח המקביל בביטוח נקרא כיסוי אובדן כושר עבודה.

פנסייה שמקבלים שאירי עמית בקרן פנסיה מקיפה או בפנסיה תקציבית. השאירים כפי שהם מוגדרים על ידי התקנון, יקבלו פנסיה בגובה שנקבע כפונקציה של השכר הקובע או של פנסית הזקנה והשיעור שהוגדר ע"י הקרן.

הסדר מס הקיים בסיום עבודה ומאפשר את הקטנת תשלום המס על ידי חישוב מענק הפרישה החייב כסכום המפוצל לפי מספר שנות הפריסה. חישוב שנות הפריסה הוא לפי מפתח של שנת פריסה לכל 4 שנות עבודה עד למקסימום של 6 שנות פריסה.

הסכום המועבר לחברת הביטוח תמורת הכיסוי הביטוחי.

שם כולל לתוכניות פיננסיות לטווח ארוך המוגדרות לפי פקודת מס הכנסה. קופות גמל הינן מכשיר חסכון שנהנה מהטבות מס המעוגנות בפקודת מס הכנסה ובתקנות מס הכנסה (כללים לאישור ולניהול קופות גמל).

על חלק מהכספים המופקדים בתוכניות פנסיוניות ישנה חבות מס בשלב ההפקדה (או שלא ניתנת עליהם הטבה במסגרת ההפקדה). קצבה הנוצרה מכספים אלו היא קצבה מוכרת וינתן עליה פטור (חלקי) ממס הכנסה בעת המשיכה (גם אם המשיכ היא לפני גיל הפרישה).

אדם שהגיע לגיל פרישה ומושך כספים בצורה של קצבה, זכאי לקבל קצבה פטורה ממס עד לגובה של 35% מ-"תקרת הקצבה המזכה", הפטור יינתן תחת תנאים מוגדרים כגון: האדם לא השתמש בפטור המלא על מענקי הפרישה ועוד.

בן/בת זוג עפ"י חוק, ילדים, הורים.

שכר שבגינו מפקיד המעסיק ועובדו לתוכניות פנסיוניות.

הכספים שמעביר מעסיק בגין העובד לתוכניות הפנסיוניות שלו.

הכספים שמשלם העובד, במקביל למעסיקו, לתוכניות פנסיוניות שעל שמו.

תקופה שבה עמית בקרן הפנסיה לא מבוטח בכיסוי לנכות ושאירים בגין מחלות שחלה בהן טרם הצטרפותו לקרן.

תקנון מאוחד של קרנות פנסיה וותיקות גרעוניות בניהול מיוחד משנת 2003.